I henhold til gjeldende norsk lovgivning anses store gevinster fra gamblingaktiviteter som inntekt og er underlagt offentlig tilsyn og kontroll av casinoskatt. Som en tommelfingerregel, hvis du vinner over 10 000 kroner på én innsats hos et utenlandsk casino, må du inkludere denne inntekten i skattemeldingen din og betale 22% inntektsskatt. Imidlertid er skatt på casino i Norge mer nyansert. Les videre for en grundig analyse av detaljene.
De fleste nettcasinoene vi spiller på i Norge, drives av utenlandske selskaper, på utenlandske gamblinglisenser og reguleringer. Kun de statseide selskapene Rikstoto og Norsk Tipping har norske lisenser til å tilby pengespill i landet. En slik juridisk situasjon påvirker spørsmålet om skatt på casino.
For å bedre forstå alle nyansene, begynner vi med et enkelt poeng: Som en regel er inntekt underlagt offentlig tilsyn og kontroll, og skal beskattes. Profitt fra casinospill anses som inntekt. Derfor er casinogevinster skattepliktige.
Samtidig inneholder den norske skatteloven mange unntak fra skatt på casino, takket være hvilke noen former for inntekt kan være unntatt fra beskatning. Den avgjørende bestemmelsen i skatteloven er § 5-50. Den er dedikert til beskatning av tilfeldige gevinster fra alle typer pengespill.
I henhold til § 5-50 i skatteloven er alle gevinster du mottar fra pengespillaktiviteter (casinospill, pokerturneringer, sportsveddemål osv.) helt skattefrie hvis ingen av gevinstene dine overstiger 10 000 kroner. Det anses som en tilfeldig gevinst, og er ikke skattepliktig.
Tilfeldig gevinst er en fortjeneste i form av gevinster fra en lykkebasert pengespillaktivitet. Den absolutte majoriteten av casinospill er basert på flaks. Derfor er det hvis du vinner 10 000 kroner eller mindre på slike spill, en tilfeldig gevinst uten skatt på casino.
Hvis gevinstene dine totalt overstiger 10 000 kroner fra flere spill, er de fortsatt skattefrie. Du må vinne over 10 000 kroner på én innsats for å utløse skatteplikten. I tillegg er skatt på casinobonuser ikke en ting.
En casinogevinst hvis verdi overstiger 10 000 kroner, er underlagt skatt fra casinoinntekten.
Merk at du må sende inn en skattemelding og betale skatt på casino på hele gevinsten, ikke bare den delen som overstiger 10 000 kroner. For eksempel, hvis gevinstene dine fra en spilleautomat er 15 000 kroner, må du rapportere og betale skatt på dette hele beløpet. Dette blir da den skattepliktige gevinsten din.
Som jeg har skissert ovenfor, er den generelle beskatningsregelen at hvis dine online casinogevinster fra én innsats gir deg en fortjeneste på over 10 000 kroner, er dette skattepliktig inntekt. Det sagt, er noen unntak fra denne regelen fremhevet i skatteloven, § 5-50:
Ved å sjekke ulike informative nettsteder, la jeg merke til at disse juridiske unntakene skaper forvirrede oppfatninger om at alle gevinster fra et EU-lisensiert casino er skattefrie. Dette er feil. Som en regel vurderer ikke norsk gamblinglov spill på et nettcasino som har en EU-lisens å være likeverdige med lovlige casinospill i Norge.
En del av grunnen er at casinoer utenfor og som tilbys i Norge opererer med et kommersielt formål. Så, skatt hos casino på nett gjelder selv om casinoet sender noe av inntektene sine for å støtte samfunnsnyttige formål.
I tillegg gjelder unntaket om skattefrie gevinster bare hvis det utenlandske casinoet ville være i stand til å oppfylle alle kravene for å kunne tilbys i Norge. Og norske gamblinglover tillater ikke pengespill tilbys for kommersielle formål i Norge.
Derfor kvalifiserer EU-casinoer som standard ikke for unntaket om skatt på casino. Som et resultat er det skatt på gevinster på over 10 000 kroner fra et EU-lisensiert casino.
Generelt vil utenlandske casinoer oppfylle unntakskriteriene for skatt på casino bare hvis norske myndigheter begynner å utstede norske lisenser til dem for lovlig drift i Norge.
Når dine enkeltspill-casinogevinster overstiger 10 000 kroner, anses de som kapitalinntekt. Du er forpliktet til å betale 22% av beløpet som skatt på casino, i henhold til skatteloven, § 5-50.
For eksempel, hvis dine engangscasinogevinster er på 20 000 kroner, betaler du 4 400 kroner i skatt og beholder de resterende 15 600 kronene. Da vet du hvor mye du må betale i skatt på gevinster du vinner på nettcasinoer.
Samme skatt på spillgevinster gjelder for alle pengespillaktiviteter hos utenlandske casinoer, som:
Alle gevinster under 10 000 kroner er helt skattefrie. Dessuten gjelder ikke skatt på casinobonuser.
Bare nettofortjenesten er gjenstand for beskatning. For eksempel, hvis du satser 1 000 kroner og vinner 10 500 kroner, er din nettofortjeneste 9 500 kroner. Derfor gjelder ikke skatt hos casino på nett.
Casinoskatt gjelder for individuelle gevinster i stedet for totalgevinster. For eksempel, hvis du vinner 5 000 kroner på ett casinospill, deretter 7 000 kroner på et annet, må du ikke betale noen casinoskatt.
Det er ingen grunn til bekymring hvis du trekker tilbake en stor sum totalt i casinogevinster i én transaksjon. En stor utbetaling utløser ikke casinoskattansvar hvis du ikke har vunnet noen individuelle gevinster som overstiger 10 000 kroner.
Enhver norsk borger som har mottatt skattepliktig inntekt i form av casinogevinster, må varsle skattemyndighetene ved å rapportere denne inntekten i skattemeldingen.
Hvis du vurderer å bare beholde casinogevinstene dine uten å rapportere, er det best å forkaste slike ideer. Hvis det oppdages at du ikke har rapportert skattepliktig inntekt fra casinospill, vil du møte tilleggs- og straffebeskatning.
I skattemeldingen din må du oppgi casinogevinster i feltet for "annen inntekt" (3.1.12) i skattemeldingen din. Hvis oppnåelse av disse casinogevinstene var forbundet med visse kostnader, kan du spesifisere dem for fradrag i feltet 3.3.7 i skattemeldingen din.
Skattefrie gevinster som er lik eller lavere enn 10 000 kroner, skal ikke inkluderes i skattemeldingen din.
Ja, ved spill på utenlandske nettcasinoer må du betale skatt på casinogevinsten som overstiger 10 000 kroner på én innsats.
Ja, de samme reglene for casinoskatt gjelder både for casinogevinster og inntekter fra sportsveddemål.
Casinogevinster på 10 000 kroner eller mindre er skattefrie fordi de anses som tilfeldige gevinster. Da slipper du å betale skatt på dine gevinster, men husk, hvis du vinner mer enn 10 000 kroner må du betale skatt på gevinster fra utenlandske casinoer.
Skattepliktige gevinster inkluderer ikke din innsats. For eksempel, hvis din innsats er 600 kroner og du vinner 12 000 kroner, er din totale utbetaling 12 600 kroner. Men da blir 12 000 kroner av dine gevinster som er skattepliktige.
Ja, som en generell regel, hvis du vinner over 10 000 kroner fra et EU-lisensiert casino, må du betale skatt.
Når du vinner mer enn 10 000 kroner fra én innsats, må du betale 22% som inntektsskatt.
Du må erklære casinogevinstene dine over 10 000 kroner som inntekt i skattemeldingen din for å betale skatt på casinogevinster.
Til tross for at norske myndigheter prøver å forby direkte pengespilltransaksjoner, har de beste nettcasinoene sine måter å levere gevinstene dine til deg gjennom mellomledd.
Ja, du må betale skatt på oddsinntekter fra alle sportsveddemålsaktiviteter gjennomført hos en utenlandsk bookmaker.
